현금 지출의 절차 및 원칙은 반드시 파악해야 한다

단위의 현금은 반드시 ‘현금관리조례 ’로 규정된 범위에 따라 지출 업무를 처리해야 한다. 주로 일상 경영성 용품 지출 (지급 등), 비경영성 왕래지출 (직공 생활대출 등) 및 기타 지출을 포함한다.

출납 인원은 현금지출 관리를 할 때 지출 원칙과 관련 규정 제도에 따라 심의 지불 증명증을 엄격히 처리해 절차에 따라 지불 수속을 즉시 발견하고 관련 문제를 해결하고 현금지출의 안전을 보장해야 한다.

다음과 같습니다:

(1) 지불 업무를 수리하다.

출납 인원은 지불 근거를 취득한 후 규정에 따라 심사해야 한다.

출납 인원이 직접 경영하는 업무는 현금송금 등 원시증명서를 작성하고 수속을 보충해야 한다.

(2) 확정

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출납 인원은 정기적으로 부정기적인 현금 지출을 지급하는 것에 대해, 반드시 마음속에 유수를 갖추고, 충분한 현금용으로 지불해야 한다. 매일 업무를 시작할 때 현금 잔액을 점검해야 한다. 부족한 부분은 계좌은행에서 추출해야 한다. 전액으로 지불하지 않는 업무에 대해서는, 시간을 한 번에 지불해야 하며, 한 번에 지불할 수 없다.

책임 불분명하고 절차 착란을 피하다.

(3)심사에 따라 착오가 없는 영수증에 따라 현금을 지불하다.

심사에 착오가 없는 원시 영수증에 따라 현금 지급을 처리할 때 출납 인원은 재점검을 해야 하며, 수금자에게 직접 확인할 것을 요구한다.

당사자가 직접 현금을 수령한 것이라면 본인이 체결한다. 만약 타인이 영수한 것이라면 당사자의 확인을 받은 후에는 대체로 서명하고 '× × × × 대 × 송금 (X X × 의 영금) 을 명시할 수 있다.

(4) 지불이 완료된 후, 심사에 틀림없는 원시증명서에 현금 지불 '인장을 첨가해 편집 증서를 작성했다.

(5)심의 기장증에 따라 등록하다

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출납 인원은 반드시 엄격한 태도로 현금지출 업무를 처리해야 한다. 지출이 발생하면 부서에 추징하기 어려운 경제적 손실을 초래할 수 있기 때문이다.

현금지출의 원칙은 주로 포함된다:

(l) 현금 지출의 합법성.

출납 인원은 반드시 이내객의 진실과 정확하고 합법적인 지불 증명증을 근거로 하여 지불 전에 지불 수속은 반드시 완비되어야 한다. 관련 지도자는 이미 서명이나 이미 심사에 착오가 없다.

(2) 현금 지출 수속의 완비성.

출납 인원은 응당 규정된 절차 심사를 하고 현금 지급 수속을 처리해 증명 합법, 심사 수속을 완비하고 유효하게 지불 사항 직면 결제, 회무 처리가 올바르다.

(3)현금을 지불하는 데 쓰일 수 없다.

현금을 탈취하는 것은 계좌 은행에 대한 현금 관리를 피하기 위해 부당한 수단을 사용하여 가짜를 꾸미고 현금을 지출하는 위법 행위를 말한다. 주로 다음과 같은 몇 가지 형식이 있다.

① 합리적인 용도 (여비, 예비금의 명분)를 작성해 현금 지출을 초과 하는 행위다.

② 개인이나 다른 단위의 계좌를 이용하여 현금을 수취하는 행위.

③ 공금을 개인 저축에 전입하는 행위.

④ 이체방식으로 은행이나 우체국 환어음으로 현금을 지불한다.

⑤ 이체증으로 현금으로 환불한다.

⑥ 월급, 보너스, 수당 보조.