出納業務の移管にはどのようなことに注意が必要ですか？

質問:出納する仕事の引き継ぎにはどのようなことに注意が必要ですか？

答え:

（1）現金、銀行預金の引継ぎ。在庫現金は必ず帳簿と一致していなければならない。長い、短い金は引渡し人によって原因を究明し、長短の問題を解決しなければならない。企業銀行の日記帳は、銀行口座の帳簿と時間の問題などで残高が一致しない場合があります。引渡し人は銀行預金残高調整表を作成し、原因を説明します。

(2)手形の受け渡し。普通は現金小切手、振替小切手に触れていますが、引渡し時に引渡し者が小切手の枚数と小切手番号を書いています。及び残りの手形の枚数及び小切手の受取登記簿などは完全に記録されていますか？

（3）帳簿の引渡し。出納職位は普通現金、銀行日記帳簿を作成し、会社の状況によっては固定資産帳簿を作成することもあります。

（4）引渡し時に帳簿が合っているか確認する。帳簿の資料は完全無欠でなければならず、遺漏などがあってはならない。引受人は受け取った後、各帳簿の有効化表に受信時間を記入し、署名捺印しなければならない。

（5）印鑑の引継ぎ。引受人は引渡し明細書に基づいて、社印を受領する（主に財務専用印、法人印、領収書専用印を含む）。

（6）他のものの受け渡し。整理書に記載されているリストを移管することによって、引渡し人と引渡し人が面と向かって真剣に点検し、確認してから引き継ぎます。財務責任者。

引継ぎが終わったら、双方と監交人を引き継いで、明細書にサインまたは捺印します。整理書を移管するには、組織名、引継ぎ期日、引継ぎ双方と監交人の職務及び氏名、並びに整理ページ数、部数及びその他の説明が必要な問題と意見を具備しなければならない。明細書を渡すのは普通一式三部で、双方がそれぞれ一つを保有し、一つを保存します。

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下記では、出納に必要な事項をいくつかまとめました。

一、現金を受け取る時は必ず当事者と金額を清算し、第三者と確認してから入金したほうがいいです。

二、清算が必要な領収書に対して、宛名は本社と違って、大きさは金額に一致しません。領収書を書き直して、領収書には入金単位印または受取人印がなく、領収書と小切手の記帳方が一致しない場合、領収書は全部領収書を受け取ってはいけません。再発行手続きをしてから、再確認します。

三、清算書類は先に署名し、後払いしなければなりません。領収書は先に入金し、後捺印します。支払伝票は支払済みの印鑑を捺印しなければなりません。

四、支払書類は他人が受領した場合、受領者の名前を代引しなければならず、代引者の名前を署名してはいけない。受領者は当組織の従業員ではなく、指導者との関係と連絡先を明記しなければならない。

五、営業外収入は、経営単位の支払単位を根拠とし、入金後に財務領収書を発行しなければならない。

六、小切手、領収書と領収書の保管を強化することに注意します。小切手を受け取って予備検査登記簿を設立し、会社の主管財務指導者が審査署名した後、受取人が捺印する。現金小切手を受け取ったら、正副連結の金額が一致しないように、控え頁にサインします。

小切手の控えには、金額、用途、受取人を項目ごとに明記し、スペアチェック帳に空欄小切手と小切手の限度額を明記します。小切手が無効になったら、順番に証憑に綴じます。

領収書と領収書を無効にしたら戻ってきます。まず廃棄してから再発行します。もし商品をキャンセルした領収書が赤冲に戻ったら、先に倉庫部門で検査して入庫してから払い戻しします。

もし相手が領収書と領収書をなくしたら、相手の財務部門によってその金の未精算の証明を出してから領収書を再発行します。そして証明書にもとの領収書或いは領収書を発行する時間、金額、番号などを明記してください。

七、銀行預金日記帳と現金日記帳を登録するには、まず証憑、小切手の控え、添付ファイルが一致しているかどうか確認してから、小切手番号順に並べて確認します。要約欄には、担当者、入金先及び小切手番号を明記しなければならない。

小切手の印鉴は即席で捺印し、会计人员と出納人が别々に保管し、小切手は印鉴の私印で、小切手を捺印するだけで、他の用途としては使えません。