領収書管理の必要な制度を分析する

1.目的：領収書の管理と財務監督をより良く強化し、税収収入を保障し、経済秩序を維持するため、税務機関が制定した領収書管理規定に基づいて、当社の実際状況と結びつけて、特に本制度を制定する。

2.本制度は領収書の受領、充填、保管の要求と方法を規定している。

3、領収書受領用

3.1領収書は統一的に会社財務部から税務機関に受け取って購入してから関連部門に渡して使用する。

3.2「領収書使用台帳」を設置し、受領時に受領日、数量、領収書起止番号、担当者を記載する。

3.3専任者を確定して領収書の管理、受領、返却、発行などの日常業務を担当する。

3.4領収書は本会社の合法的な経営範囲内で使用することに限定し、外部への譲渡、販売を禁止する

4.領収書の記入

4.1領収書を記入する時、必ず経営業務が発生して収入を確認する時、経営業務がなければ一律に領収書を発行してはいけない。

4.2取得インボイス時には用途と金額の変更を要求してはならず、規定された期限、番号の順序に厳格に従い、欄ごと、すべての連続で一度に如実に発行し、項目がそろっていて、内容が真実で、字がはっきりしていて、会社の財務専用印鑑または領収書専用印鑑を押すことを要求しなければならない。

4.3禁止転貸、譲渡、領収書の代行、税務機関の許可を得ず、本を分解して領収書を使用してはならず、自分で専門領収書の使用範囲を拡大してはならない。

4.4請求書使用登録の作成システム、請求書登記簿を設置し、主管税務機関に定期的に請求書の使用状況を報告する。

4.5記入ミスの領収書は廃棄してはならず、廃棄印を押したり、廃棄と署名したりした後、スタブに貼り付けて長期保存しなければならない。

5.伝票の保管

5.1納税者は領収書の受領と保管を担当する。

5.2領収書の保管と保管は厳格に税務機関の規定に従って処理し、紛失したり勝手に毀損したりしてはならない。もし紛失当日の書面報告があれば税務機関を主管し、新聞やテレビなどのメディアで廃棄を宣言する。

5.3すでに発行した領収書控えと領収書登記簿は5年間保存し、期限切れに税務機関の検査を経て廃棄する。プロジェクトが終わったら、会社にアーカイブを移管します。

5.4税務機関が検査を行うには必ず出なければならない税務検査証を示し、財務担当者は積極的に協力しなければならない。税務担当者が検査する時、すでに発行した領収書を呼び出す時に借用書を発行しなければならず、空き領収書を呼び出して検査する時に、領収書を発行しなければならない。