Comment Les Caissiers Comptabilisent - Ils Les « Recettes En Espèces »

I) remplissage des documents originaux d 'approbation

Dans le cas des opérations de recouvrement, le caissier vérifie en premier lieu les documents originaux extérieurs tels que les factures, les divers récépissés, le caractère raisonnable et légitime de l 'opération, ainsi que la quantité de marchandises, le prix unitaire, le montant correct, les indices d' effacement, la signature du responsable compétent et l 'authenticité de ses instruments.

Ii) Établissement de documents comptables

Les documents de caisse doivent être complets, écrits clairement, spécifications de données, comptabilité exacte, numéros raisonnables et formalités de signature.

Les documents de caisse doivent être complets et tous les éléments spécifiés dans leur format doivent être remplis au cas par cas, et ne doivent pas être omis ou omis afin de donner une image complète de l 'activité économique.

Remplir le texte du certificat de paiement en espèces, les chiffres doivent être clairs, complets et normalisés.

Les méthodes comptables utilisées dans les documents comptables doivent être appropriées.

Conformément à la nature des opérations de caisse, telle qu 'elle ressort des documents originaux, les comptes « à recevoir » et « à payer » sont établis conformément au système comptable, et les comptes détaillés doivent être enregistrés sous forme d' écritures distinctes et porter le nom des opérations secondaires et des opérations détaillées.

En règle générale, les caissiers ne sont concernés que par les certificats de réception et non par les certificats de pfert.

Dans le cas d 'un document attestant le paiement d' une somme d 'argent dont l' objet est "espèces" ou "dépôts bancaires", l 'objet de crédit doit être déterminé au cas par cas en fonction du contenu de l' activité économique.

Par exemple, les « recettes principales d 'exploitation », « autres recettes d' exploitation », etc.; pour les documents de paiement, les créditeurs sont des « liquidités » ou des « dépôts bancaires », et les emprunts sont également fonction des caractéristiques de l 'activité économique, telles que les emprunts de « matières premières », « acquisition de matériel », « frais généraux », etc.

Les documents de caisse doivent être numérotés de façon continue pour être conservés et, dans le cas de factures trimestrielles uniques, les reçus doivent être numérotés de manière continue et être numérotés dans l 'ordre de numérotation.

Il convient d 'ajouter un tampon « annulé » à la fin de la phrase, ainsi que

Garde - les ensemble.

Les bordereaux de paiement sont généralement numérotés par ordre mensuel et peuvent être obtenus de deux manières: d 'une part, en les reliant à la fin du mois à partir de la première opération et, d' autre part, en les mélangeant au numéro du certificat de paiement et au certificat de virement, sans qu 'il y ait d' erreur de numérotation ou de numérotation lourde, quelle que soit la méthode choisie.

La signature de Caisse doit être complète.

B) Une fois que le caissier a effectué le paiement, il doit apposer sur le document original de réception un tampon de réception et de paiement;

Vérification des documents comptables.

La vérification des documents comptables comprend les éléments suivants:

1) Si les opérations économiques enregistrées dans le document comptable sont conformes au contenu du document original joint, si le document comptable est effectivement accompagné du document original et si le nombre de pièces jointes au document comptable correspond au nombre effectif de feuilles.

2) le nom du compte créditeur sur lequel est fondé le document comptable, le montant de celui - ci et sa correspondance sont corrects.

(3)

Les pièces justificatives sont - elles complètes, conformes aux normes, etc.

4) la présentation de la colonne récapitulative est - elle claire, précise et brève?

Les problèmes relevés lors de l 'examen des pièces comptables devraient être réglés en temps voulu, y compris les formalités, la reconstitution du contenu, le remplissage ou le refus.

Dans le cas d 'un document erroné, l' erreur doit être reformulée ou corrigée conformément aux dispositions pertinentes.

Garde des documents de caisse.

Cash and Cash Certificate

Des données comptables importantes, mais aussi des archives économiques importantes, sont la base de l 'enregistrement.

Il doit donc être convenablement gardé et relié dans l 'ordre de numérotation.

Le nom de l 'entreprise, le type de document comptable, le numéro de début, le mois et la date de début de l' année, ainsi que le cachet signé par le personnel concerné, sont indiqués sur la couverture afin de faciliter la recherche a posteriori.